消委會測銀行稅貸計劃｜稅貸息率懸殊、「現金回贈」等優惠未必受惠、還款時間愈長實際借貸成本愈大

由於稅貸的息率一般較其他類型貸款低，不少人會考慮以稅貸來償還利息較高的債務，即所謂「債冚債」，或利用獲批稅貸作其他投資，藉此賺取回報。然而，消費者須留意，提早償還私人貸款往往需向銀行／財務機構另繳費用；以稅貸作投資，亦須注意所涉風險，萬一投資失利，不但未能彌補借貸成本，更會欠下一身債。消委會提醒消費者，申請貸款前務必客觀評估個人財務狀況、日常開支及財務需要，衡量還款能力，避免不必要甚或過度的借貸。

消委會向28間銀行（包括8間虛擬銀行）查詢稅貸計劃的資料，7間表示沒有提供此類服務，另有7間分別拒絕參與調查或沒有回覆，令人失望。綜合14間參與調查的銀行提供的資料，比較各稅貸計劃的條件，包括實際年利率、貸款額上限、還款期長短，以至提早／逾期還款手續費或罰息計算方法等。

實際年利率（Annualized Percentage Rate, APR）是按年計算的利率，顯示個別銀行產品的利率和各項收費的參考利率，APR越低，貸款的成本亦越低。比較14間銀行的資料，若以一般客戶身分貸款$20萬，分12個月償還，APR介乎最低1.56%至最高4.18%，相差2.62%，即每$1,000貸款的每月還款額相差$1.17，惟計算$20萬的總貸款成本便相差逾$2,800，貸款人要小心計算真實的貸款成本。此外，雖然APR已計算有關稅貸計劃的利息、手續費及行政費等貸款成本，部分亦會計算現金或利息回贈等貸款優惠，但逾期還款利息、提早償還手續費等並不包括在內，不能定時還款的貸款人便要詢問清楚相關條款，免失預算。

銀行往往在廣告宣傳列出最低實際年利率以吸引客戶借貸。檢視各間回覆銀行所標示的稅貸最低實際年利率介乎1.28%至2.92%，均只適用於指定貸款額、還款期及指定類別客戶等。當中大部分（10間）銀行的最低實際年利率（介乎1.38%至2.91%）只適用於特選客戶或指定客戶類別，以1間標榜最低實際年利率為1.63%的銀行為例，只有該行的特選客戶申請最少$80萬元稅貸，並以12個月為還款期才可享此優惠；若貸款額減半至$40萬元，APR則最高可達5.68%，即較該行標示的最低實際年利率多4.05%；貸款額若低至$5,000，APR可高達11.26%，即較該行標示的最低實際年利率多9.63%。其餘4間銀行的最低實際年利率（介乎1.28%至2.92%）則適用於所有客戶；適用的貸款額介乎$5,000至$150萬或以上，還款期普遍為6個月或12個月。

在申請稅貸時，貸款額越高、還款期越短，可享的APR一般越低。例如向其中1間銀行借入稅貸$20萬，以12個月或24個月還款期，其APR可相差1.91%，以24個月還款要多支付逾$5,900利息。另一例子是若以特選客戶身分貸款$50萬，24個月為還款期，相比一般客戶其APR可相差0.56%，即比一般客戶少付約$3,600利息。

最高貸款額及還款期長短，還取決於貸款人的個人條件。各銀行提供的稅貸計劃設有不同限制，差異頗大。絕大部分檢視銀行的貸款額均以貸款人的月薪作基準（介乎月薪8至18倍），並以指定金額（介乎$100萬至$400萬）為上限。亦有1間銀行一併考慮貸款人的應繳稅款金額，貸款額以貸款人月薪（月薪6倍）及應繳稅款（稅款3倍）的最低者為準，並以$200萬為上限。至於還款期選擇可由最少6個月至最多60個月；貸款人一般需為18歲或以上香港居民，其中9間檢視銀行對貸款人的月薪設最低要求，介乎$5,000至$11,000。個別銀行亦對貸款人於現職機構，或自僱人士的業務營運的時期定下最低要求。

除了APR，稅貸宣傳中往往提及「每月平息」，這是指貸款期內應繳利息平均分配至每個月，以便計算每月及全期的利息支出，消費者須注意，「每月平息」只反映利息開支，不包括相關手續費、行政費等借貸成本。因此每月平息的12倍並不等於APR。在比較不同稅貸計劃時，APR比每月平息更具參考價值。

雖然部分稅貸計劃提供長至60個月，即5年還款期，每月還款的負擔看似可減輕，但實際借貸成本會因還款期延長而增加。若還款期多於12個月，即代表貸款在踏入下一稅季時仍未繳清，會增加未來的財政壓力。消費者宜未雨綢繆，可考慮每月支薪後儲起若干金額，或向稅務局購買儲稅券作交稅儲備。消委會重申，任何借貸需按實際需要並量力而為，否則，最終只會令財政狀況惡化及有機會墮入不斷借貸的惡性循環。